西安交通大学18年5月补考《国家税收》作业考核试题 -0001 试卷总分:100 得分:0 一、 单选题 (共 30 道试题,共 60 分) 1.（ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，
西安交通大学18年5月补考《国家税收》作业考核试题 -0001
试卷总分:100 得分:0
一、 单选题 (共 30 道试题,共 60 分)
1.（ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助
A.税基
B.税务支出
C.税收支出
D.税式支出
2.在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（ ）。
A.增值税
B.营业税
C.城市维护建设税
D.消费税
3.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（ ）
A.国有企业
B.中国企业
C.内资企业
D.所有的企业
4.进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）作为完税价格
A.到岸价格
B.离岸价格
C.市场价格
D.生产者价格
5.国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（ ）
A.车船使用税
B.印花税
C.城市土地使用税
D.城市维护建设税
6.税务机关最基本的权利是（ ）。
A.税法解释权
B.税收保全权
C.征税权
D.估税权
7.我国目前的全部税种按照（ ）不同可以分为中央税、地方税和共享税。
A.纳税人
B.课税对象
C.征税主体
D.税收归属
8.按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（ ）
A.10%
B.13%
C.18%
D.27%
9.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（ ）倍以下耕地占用税
A.两
B.三
C.四
D.五
10.我国现行的烟叶税的纳税人为（ ）。
A.农户
B.销售烟叶的人
C.收购烟叶的个人
D.收购烟叶的单位
11.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（ ）的滞纳金。
A.万分之二
B.万分之一
C.万分之五
D.万分之三
12.（ ）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A.税收抵免
B.税收减免
C.税收豁免
D.税收优惠
13.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（ ）
A.8-30元/吨
B.0、3-5元/吨
C.2-30元/吨
D.2-10元/吨
14.（ ）适用于从量计征的税种
A.比例税率
B.累进税率
C.预提税率
D.定额税率
15.下列税种中属于直接税的是（ ）。
A.消费税
B.关税
C.财产税
D.营业税
16.纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（ ）天内缴纳税款
A.10
B.15
C.20
D.30
17.进口货物的增值税由（ ）征收
A.进口地税务机关
B.交货地税务机关C、海关
C.进口方机构所在地税务机关
18.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).
A.企业所得税
B.个人所得税
C.车船使用税
D.土地增值税
19.娱乐业适用的营业税税率为（ ）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A.3％－20％
B.15％－20％
C.5％－15％
D.5％—20％
20.下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）
A.经营娱乐业
B.文化体育业
C.将自产的货物用于投资
D.饮食服务业
21.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（ ）
A.偷税
B.欠税
C.骗税
D.抗税
22.教育费附加的征收率为（ ）
A.1%
B.3%
C.5%
D.7%
23.国家对（ ）具有偿还的义务
A.税收
B.财政货币发行
C.国债
D.规费收入
24.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
A.每年收入额
B.每季度收入额
C.每次收入额
D.每月收入额
25.车船使用税的税率为（ ）
A.定额税率
B.比例税率
C.全额累进税率
D.超额累进税率
26.负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）。
A.实际负税人
B.扣缴义务人
C.纳税义务人
D.税务机关
27.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A.一切企业、单位及个人
B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.国有企业
28.划分不同税种的主要标志是（ ）
A.征税人
B.课税对象
C.税率
D.纳税人
29.消费税的征税环节一般是在（ ）
A.生产环节
B.销售环节
C.分配环节
30.我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（ ）．
A.7%
B.10%
C.13%
D.17%
二、 多选题 (共 5 道试题,共 10 分)
1.按税负是否转嫁，税收可分为（ ）
A.直接税
B.价内税
C.间接税
D.价外税E、目的税
2.下类项目种免征营业税的有（ ）
A.托儿所、幼儿园、养老院福利机构提供的服务
B.残疾人提供的劳务
C.学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务
D.宗教场所举办活动的门票收入
3.法人居民身份的判定标准有：（ ）
A.注册地标准
B.管理和控制地标准
C.总机构所在地标准
D.选举权控制标准
4.国际税收协定按协定内容的不同分（ ）
A.单项协定
B.综合协定
C.双边协定
D.多边协定
5.按照性质的不同，纳税人可分为（ ）。
A.扣缴义务人
B.法人
C.负税人
D.自然人
E.单位及个人
三、 判断题 (共 15 道试题,共 30 分)
1.税收制度和税法是一致的。 （ ）
A.错误
B.正确
2.按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（ ）
A.错误
B.正确
3.根据《会计档案管理办法》规定，各种会计档案根据其特点，其保管期限分为定期和不定期两类( )
A.错误
B.正确
4.对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（ ）
A.错误
B.正确
5.个人所有非营业用的房产免税（ ）
A.错误
B.正确
6.负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人( )
A.错误
B.正确
7.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税（ ）
A.错误
B.正确
8.谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。（ ）
A.错误
B.正确
9.一般来讲，经济发展水平越高，税负水平越高。（ ）
A.错误
B.正确
10.房产税的征税范围不包括农村（ ）
A.错误
B.正确
11.消费税一律不得减税、免税，对于出口的消费品也不免税。（ ）
A.错误
B.正确
12.服务业适用的营业税税率为10％（ ）
A.错误
B.正确
13.通常名义税负和实际税负是不一致的。 （ ）
A.错误
B.正确
14.城镇土地使用税是按年缴纳的（ ）
A.错误
B.正确
15.在我国的流转税中，消费税是作为辅助税种的。 （ ）
A.错误
B.正确
试卷总分:100 得分:0
一、 单选题 (共 30 道试题,共 60 分)
1.（ ）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助
A.税基
B.税务支出
C.税收支出
D.税式支出
2.在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（ ）。
A.增值税
B.营业税
C.城市维护建设税
D.消费税
3.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（ ）
A.国有企业
B.中国企业
C.内资企业
D.所有的企业
4.进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）作为完税价格
A.到岸价格
B.离岸价格
C.市场价格
D.生产者价格
5.国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（ ）
A.车船使用税
B.印花税
C.城市土地使用税
D.城市维护建设税
6.税务机关最基本的权利是（ ）。
A.税法解释权
B.税收保全权
C.征税权
D.估税权
7.我国目前的全部税种按照（ ）不同可以分为中央税、地方税和共享税。
A.纳税人
B.课税对象
C.征税主体
D.税收归属
8.按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（ ）
A.10%
B.13%
C.18%
D.27%
9.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（ ）倍以下耕地占用税
A.两
B.三
C.四
D.五
10.我国现行的烟叶税的纳税人为（ ）。
A.农户
B.销售烟叶的人
C.收购烟叶的个人
D.收购烟叶的单位
11.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（ ）的滞纳金。
A.万分之二
B.万分之一
C.万分之五
D.万分之三
12.（ ）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A.税收抵免
B.税收减免
C.税收豁免
D.税收优惠
13.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（ ）
A.8-30元/吨
B.0、3-5元/吨
C.2-30元/吨
D.2-10元/吨
14.（ ）适用于从量计征的税种
A.比例税率
B.累进税率
C.预提税率
D.定额税率
15.下列税种中属于直接税的是（ ）。
A.消费税
B.关税
C.财产税
D.营业税
16.纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（ ）天内缴纳税款
A.10
B.15
C.20
D.30
17.进口货物的增值税由（ ）征收
A.进口地税务机关
B.交货地税务机关C、海关
C.进口方机构所在地税务机关
18.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).
A.企业所得税
B.个人所得税
C.车船使用税
D.土地增值税
19.娱乐业适用的营业税税率为（ ）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A.3％－20％
B.15％－20％
C.5％－15％
D.5％—20％
20.下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）
A.经营娱乐业
B.文化体育业
C.将自产的货物用于投资
D.饮食服务业
21.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（ ）
A.偷税
B.欠税
C.骗税
D.抗税
22.教育费附加的征收率为（ ）
A.1%
B.3%
C.5%
D.7%
23.国家对（ ）具有偿还的义务
A.税收
B.财政货币发行
C.国债
D.规费收入
24.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
A.每年收入额
B.每季度收入额
C.每次收入额
D.每月收入额
25.车船使用税的税率为（ ）
A.定额税率
B.比例税率
C.全额累进税率
D.超额累进税率
26.负有代扣代缴义务的单位、个人是（ ）。
A.实际负税人
B.扣缴义务人
C.纳税义务人
D.税务机关
27.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A.一切企业、单位及个人
B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.国有企业
28.划分不同税种的主要标志是（ ）
A.征税人
B.课税对象
C.税率
D.纳税人
29.消费税的征税环节一般是在（ ）
A.生产环节
B.销售环节
C.分配环节
30.我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（ ）．
A.7%
B.10%
C.13%
D.17%
二、 多选题 (共 5 道试题,共 10 分)
1.按税负是否转嫁，税收可分为（ ）
A.直接税
B.价内税
C.间接税
D.价外税E、目的税
2.下类项目种免征营业税的有（ ）
A.托儿所、幼儿园、养老院福利机构提供的服务
B.残疾人提供的劳务
C.学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务
D.宗教场所举办活动的门票收入
3.法人居民身份的判定标准有：（ ）
A.注册地标准
B.管理和控制地标准
C.总机构所在地标准
D.选举权控制标准
4.国际税收协定按协定内容的不同分（ ）
A.单项协定
B.综合协定
C.双边协定
D.多边协定
5.按照性质的不同，纳税人可分为（ ）。
A.扣缴义务人
B.法人
C.负税人
D.自然人
E.单位及个人
三、 判断题 (共 15 道试题,共 30 分)
1.税收制度和税法是一致的。 （ ）
A.错误
B.正确
2.按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（ ）
A.错误
B.正确
3.根据《会计档案管理办法》规定，各种会计档案根据其特点，其保管期限分为定期和不定期两类( )
A.错误
B.正确
4.对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（ ）
A.错误
B.正确
5.个人所有非营业用的房产免税（ ）
A.错误
B.正确
6.负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人( )
A.错误
B.正确
7.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税（ ）
A.错误
B.正确
8.谓加成，就是在原有税率的基础上再加上加成率来计算应纳税额。（ ）
A.错误
B.正确
9.一般来讲，经济发展水平越高，税负水平越高。（ ）
A.错误
B.正确
10.房产税的征税范围不包括农村（ ）
A.错误
B.正确
11.消费税一律不得减税、免税，对于出口的消费品也不免税。（ ）
A.错误
B.正确
12.服务业适用的营业税税率为10％（ ）
A.错误
B.正确
13.通常名义税负和实际税负是不一致的。 （ ）
A.错误
B.正确
14.城镇土地使用税是按年缴纳的（ ）
A.错误
B.正确
15.在我国的流转税中，消费税是作为辅助税种的。 （ ）
A.错误
B.正确
