19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《营运资本管理》在线作业-0003
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()
A.短期资金筹资
B.正常的筹资组合
C.冒险的筹资组合
D.保守的筹资组合
2.转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。
A.零
B.负
C.正
D.不相关
3.制定信用政策不包括确定( )。
A.订货点
B.收账政策
C.信用标准
D.信用条件
4.以下几项除()外均是加速收款的方法
A.集中银行
B.锁箱系统
C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
5.( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。
A.采购成本
B.订货点
C.经济批量
D.储存成本
6.下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是( )。
A.长期资产
B.现金
C.应收账款
D.存货
7.在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。
A.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和
B.订货成本等于储存成本
C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小
D.订货成本与储存成本之和最小
8.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
A.短期投资
B.现金
C.应收账款
D.存货
9.企业从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间是()。
A.现金周转期
B.应收账款周转期
C.应付账款周转期
D.存货周转期
10.以下哪项不是现金预算的制定步骤()
A.销售预测
B.估计现金流出量
C.估计现金流入量
D.估计存货量
11.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等
A.预付款项
B.短期投资
C.现金
D.存货
12.将部分长期资产由短期资本来融通,这便属于( )。
A.短期资金筹资
B.正常的筹资组合
C.冒险的筹资组合
D.保守的筹资组合
13.某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额为50000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为()元。
A.5000
B.4000
C.2000
D.12500
14.( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
A.确定订货点
B.收账政策
C.信用标准
D.信用条件
15.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量。
A.谨慎动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.交易动机
16.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()
A.销售额变化对销售利润的影响
B.订货点的变化
C.管理成本的变化
D.坏账成本变化
17.()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准
A.确定订货点
B.收账政策
C.信用标准
D.信用条件
18.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。
A.非正常情况下的现金需要
B.正常情况下的现金需要
C.企业资产的收益性
D.企业良好的信用地位
19.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。
A.金融市场投资机会的多少
B.企业愿意承担风险的大小
C.企业对现金流量预测的可靠程度
D.企业临时性筹资能力的强弱
20.下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。
A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B.银行短期借款具有较好的弹性
C.资金成本较高
D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
21.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()
A.综合信用政策
B.收账政策
C.信用标准
D.信用条件
22.在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是()。
A.收账费用增加
B.应收账款投资减少
C.平均收账期缩短
D.坏账损失增加
23.以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()
A.预算期内现金收人
B.预算期内现金支出
C.现金融通
D.存货管理
24.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。
A.350000
B.32000
C.300000
D.16000
25.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A.适中的
B.短期资金筹资
C.冒险的
D.保守的
26.除()外均属于存货的归口分级控制
A.资金的归口管理
B.资金的分级管理
C.财务部门对存货资金实行统一管理
D.ABC分类管理
27.()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量
A.采购成本
B.订货点
C.经济批量
D.储存成本
28.按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A.高于
B.等于
C.低于
D.不确定
29.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本
A.转换成本
B.短缺成本
C.持有成本
D.交易动机
30.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A.混合短期投资工具
B.政府债券
C.大额可转让定期存单
D.商业票据
31.应收账款的信用标准通常以()指标来表示。
A.预期的坏账损失率
B.应收账款收现保证率
C.应收账款周转率
D.客户资信程度
32.以下几项除()外均是货币类流动资产
A.金融资产
B.无形资产
C.应收账款
D.固定资产
33.现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益
A.转换成本
B.短缺成本
C.持有成本
D.交易动机
34.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A.经济批量
B.数量折扣
C.再订货点
D.保险储备
35.( )是企业为顾客规定的最长付款时间。
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
36.( )是指由发行人卖给经纪人,然后由经纪人再卖给投资者的融资券。
A.非金融企业的融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.国内融资券
37.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
A.确定订货点
B.收账政策
C.信用标准
D.信用条件
38.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。
A.收账政策
B.再订货点
C.信用标准
D.信用条件
39.以下不属于企业资产组合策略的是()
A.适中的资产组合
B.正常的筹资组合
C.冒险的资产组合
D.保守的资产组合
40.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A.转换成本
B.短缺成本
C.持有成本
D.交易动机
41.某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。
A.60
B.50
C.40
D.30
42.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型
A.逐批测试法
B.米勒一欧尔现金管理模型
C.成本分析模型
D.存货模型
43.除()外均属于存货质量控制的措施
A.权衡利弊，灵活进行削价处理
B.建立存货减值准备制度
C.完善责任控制措施
D.ABC分类管理
44.下列各项中,不属于存货的成本的是()。
A.采购成本
B.订货成本
C.机会成本
D.储存成本
45.以下几项除()外均是设立集中银行的优点
A.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
B.账单和货款邮寄时间可大大缩短
C.花费较多
D.支票兑现的时间可缩短
46.存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是()类存货。
A.不能确定
B.C
C.B
D.A
47.以下哪项不是短期投资工具()
A.股票
B.政府债券
C.大额可转让定期存单
D.商业票据
48.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。
A.货币资金
B.货币类流动资产
C.实物类流动资产
D.债权类流动资产
49.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。
A.非金融企业的融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.国内融资券
50.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A.金融企业的融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.国内融资券
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