福师《国家税收》在线作业二 -0003 试卷总分:100 得分:0 一、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分) 1.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（） A.收取的手续费 B.收取的包装物租金 C.收取的
福师《国家税收》在线作业二 -0003
试卷总分:100 得分:0
一、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A.收取的手续费
B.收取的包装物租金
C.收取的运输装卸费
D.收取的销项税额
2.税收权利主体是指（）
A.征税方
B.纳税方
C.征纳双方
D.中央政府
3.股息、利息、红利所得，以（ ）为应纳税所得额
A.每年收入额
B.每季度收入额
C.每次收入额
D.每月收入额
4.下列税种采用比例税率的有（）
A.个人所得税
B.增值税
C.车船使用税
D.土地增值税
5.现行资源税采用（ ）方法征收
A.从量定额
B.从价定额
C.从量比例
D.从价比例
6.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.个人所得税
7.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）
A.一切企业、单位及个人
B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.国有企业
8.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
A.１０％
B.２０％
C.３０％
D.４０％
9.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A.稿酬所得
B.利息、股息、红利所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
10.生产型增值税的特点是（）
A.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B.不允许扣除任何外购固定资产的价款
C.将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
11.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年
A.３年
B.５年
C.７年
D.１０年
12.下列税种中，属于流转税的是（ ）
A.企业所得税税
B.增值税
C.土地使用税
D.城乡维护建设税
13.混合销售行为是指（ ）
A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
14.土地增值税由（ ）部分征收
A.土地管理部门
B.税务机关
C.房产管理部门
D.财政机关
15.下列税种中，属于中央税的是（ ）
A.增值税
B.营业税
C.消费税
D.印花税
16.营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）
A.企业
B.个人
C.单位和个人
D.单位
17.区分不同税种的主要标志是（）
A.税目
B.税率
C.征税对象
D.纳税义务人
18.最能体现税收公平的税率是（ ）
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.名义税率
19.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A.《进出口关税系列》
B.《税收征收管理法》
C.《税务代理试行办法》
D.《全国税政实施细则》
20.税收的核心特征是（ ）
A.强制性
B.固定性
C.无偿性
D.及时性
二、 多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.下列个人所得中应纳个人所得税的是
A.财产租赁所得
B.财产转让所得
C.保险赔款
D.稿酬所得
2.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A.利息、股息、红利所得
B.稿酬所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
3.城建税适用的税率有（ ）
A.７％
B.５％
C.３％
D.１％
4.由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A.农业税
B.关税
C.消费税
D.房产税
5.征收城建税的地区有（ ）
A.市区
B.县城、镇
C.非县城、镇
D.沿海地区
6.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是
A.电视机
B.化肥
C.卷烟
D.石油液化气
7.企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A.国有企业
B.集体企业
C.私营企业
D.联营企业
8.下列属于免缴增值税的有（ ）
A.销售电力产品
B.加工销售避孕药品
C.销售自己使用过的物品
D.补偿贸易所需进口设备
9.纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A.货币收入
B.实物收入
C.其他收入
D.各项成本
10.城建税适用的税率有
A.７％
B.５％
C.３％
D.１％
三、 判断题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
A.错误
B.正确
2.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。（ ）
A.错误
B.正确
3.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（ ）
A.错误
B.正确
4.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A.错误
B.正确
5.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（ ）
A.错误
B.正确
6.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
A.错误
B.正确
7.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A.错误
B.正确
8.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ ）
A.错误
B.正确
9.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A.错误
B.正确
10.现行企业所得税的纳税人不包括事业单位和社会团体。（ ）
A.错误
B.正确
11.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。（ ）
A.错误
B.正确
12.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
A.错误
B.正确
13.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
A.错误
B.正确
14.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A.错误
B.正确
15.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。（ ）
A.错误
B.正确
16.营业税是价外税。
A.错误
B.正确
17.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A.错误
B.正确
18.生产企业出口货物，可享受免税并退税。
A.错误
B.正确
19.我国现行消费税和增值税实行从价计征。（ ）
A.错误
B.正确
20.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A.错误
B.正确
